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出纳详细岗位说明书

更新时间:

  职务名称:出纳

  所属部门:财务部

  工作职责:

  1.在财务主管领导下,按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定,认真办理提取和保管现金,完成收付手续和银行结算业务;

  2.根据审核无误的手续,办理银行存款、取款和转帐结算业务;

  3.登记现金和银行日记帐,做到月结日清,保证帐目相符、帐款相符、帐帐相符、发现问题及时查清更正;

  4.认真审查临时借支的用途,金额和批准手续,严格公司采购领用支票的手续,控制使用限额和报销期限;

  5.正确编制现金、银行的记账凭证,及时传递给财务登帐;配合应收款的清算工作;

  6.严格审核报销单据、发票等原始凭证,按照费用报销的有关规定,办理现金收支付业务,做到合法准确、手续完备、单据齐全;

  7.按时准确核算、发放公司员工的工资、奖金;

  8.负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、支付客户利息等工作;

  9.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据,做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作;

  10.负责掌管公司财务保险柜;

  11.协助财务主管做好部门内务工作,并严守公司有关商业秘密;

  12.完成财务主管临时交办的其他工作。

  工作权限:

  1. 维护财经纪律,执行财会制度,抵制不合法的收支和弄虚作假行为。

  2. 参与货币资金计划定额管理的权力。

  3. 管好用好货币资金的权力。

  4. 对违反现金安全管理制度行为的拒绝权;

  5. 假币拒收权;对违反财务管理制度报销拒绝权。

  出纳岗位工作细则:

  1.工作要求

  (1)严格按照公司有关现金管理和银行结算制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付凭证进 行复核。复核的主要内容是:核对收付款凭证与所附原始凭证会计事项是否一致,金额是否相等,审核无误后才能办理款项收付。

  (2) 对于重大开支,必须经过会计主管人员或单位领导审核签章,方可办理,收款后,要在付款凭证上签章,并盖“收讫”、“付讫”戳印。

  (3) 库存现金不得超过公司规定额,超过部分要及时存入银行,不得以“白条”,有价证券抵充库存现金,更不得任意挪用现金。

  (4) 严格控制签发空白支票,如因特殊情况签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位或款项用途、签发日前、规定限额,并由领用支票人在专设的登记簿上签章。

  (5) 现金和银行存款日记账按照规定的序时记账,按日结出余额,核对现金账面余额是否与当日实际库存相符,银行存款账面余额要及时与银行对账单核对。对未到达账项,要及时查询。每天报送现金日报表,报送银行周报、月度报送银行月报,做到收支相符。

  (6) 对所管的印章及证件必须妥善保管,严格按照规定使用;

  2.现金收付

  (1)现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由责任人负责;

  (2)现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”,多付或少付金额,由责任人负责;

  (3)把每日收到的现金送到银行,不得“坐支”;

  (4)每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符,做好现金结报单,防止现金盈亏;

  (5)一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续, 特殊情况需审批;

  (6)员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。

  3.银行账处理

  (1)登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。

  (2)每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金。(3)保管好各种空白支票,不得随意乱放。

  (4)公司账务章平时由出纳保管。

  4.报销审核

  (1)在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字,若无,应补。

  (2)附在支付证明单后的原始票据是否有涂改,若有,问明原因或不予报销。

  (3)正规发票是否与收据混贴,若有,应分开贴。

  (4)支付证明单上填写的项目是否超过4项,若超过,应重填。

  (5)大、小金额是否相符,若不相符,应更正重填。

  (6)报销内容是否属合理的报销,若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。

  (7)支付证明单上是否有总经理签字。


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